konzerninsolvenz-koordination

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name: konzerninsolvenz-koordination
description: Pruefraster Konzerninsolvenz nach §§ 269a-269i InsO Konzern-Gerichtsstand § 3a InsO Gruppen-Folgeverfahren § 3d InsO Koordinations-Verfahren § 269d InsO. Konzernbegriff § 18 AktG verbundene Unternehmen § 15 AktG insolvenz-rechtliche Unternehmens-Gruppe § 3e InsO. Antrag des herrschenden Unternehmens oder der Mehrheit der Schuldner-Verfahren. Konzern-Verwalter § 269e InsO mit Koordinations-Funktion ohne Verwalter-Pflichten einzelner Verfahren. Konzern-Glaeubigerausschuss. Koordinations-Plan § 269h InsO bindet nur zustimmende Verwalter kein Mehrheits-Zwang. Schnittstelle Eigenverwaltung StaRUG. EuInsVO bei grenz-ueberschreitender Konzern-Insolvenz Art. 56 ff. Hauptverfahren und Sekundaerverfahren-Kooperation.
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# Konzerninsolvenz — Koordination

## Zweck

Bei Insolvenz mehrerer verbundener Unternehmen sind §§ 269a ff. InsO seit 21.4.2018 zentral. Dieses Skill bedient Koordinations-Strategien.

## Eingaben

- Konzern-Struktur (Mutter Tochter Beteiligungen)
- Wirtschaftliche Lage jeder Gesellschaft
- Verflechtungs-Tiefe (Geschäftsführer Verträge Liquidität)
- Bisherige Insolvenzen / Anträge
- Grenz-überschreitender Bezug (EuInsVO)
- Gläubiger-Struktur (gemeinsam? separat?)

## Schritt 1 — Anwendungsbereich

### Konzernbegriff § 18 AktG (Anker)

- **Unterordnungs-Konzern** § 18 Abs. 1 AktG — herrschendes und ein oder mehrere abhängige Unternehmen unter einheitlicher Leitung
- **Gleichordnungs-Konzern** § 18 Abs. 2 AktG — rechtlich selbständige Unternehmen unter einheitlicher Leitung ohne Abhängigkeits-Verhältnis
- **Abhängigkeit** § 17 AktG (Vermutung bei Mehrheits-Beteiligung)
- **Verbundene Unternehmen** § 15 AktG (Oberbegriff: in Mehrheits-Besitz, abhängige/herrschende, Konzern-Unternehmen, wechselseitig beteiligte, Vertrags-Teile)

### Konsolidierungs-Kreis § 290 HGB (rechnungs-legungs-rechtlich)

- **Mutter und Tochter** mit beherrschender Stellung (Control-Konzept seit BilMoG 2009)
- **Mehrheitsbeteiligung** über 50 Prozent
- **Stimmrechts-Mehrheit**
- **Bestellrechts-Mehrheit Organe**
- Achtung: § 290 HGB ist Konsolidierungs-Norm, nicht Konzern-Definition — für Insolvenz-Konzern-Begriff primär § 18 AktG

### Insolvenz-rechtlicher Konzern-Begriff

- **§ 3e InsO** Legaldefinition Unternehmens-Gruppe (Mehrheit Schuldner + einheitliche Leitung + nicht-bloss übergehende wirtschaftliche Bedeutung)
- Anlehnung an § 18 AktG — aber eigenständige Definition für InsO-Zwecke

### Praktische Beispiele

- AG mit Tochter-GmbH
- GmbH mit Tochter-GmbH
- Stiftung mit Tochter-Konstellationen
- Familien-Konstellationen mit verschiedenen Gesellschaften

## Schritt 2 — Konzern-Gerichtsstand § 3a InsO

### Grundregel

- **Verantwortliches Gericht** für Mutter-Gesellschaft
- Anträge weiterer Konzern-Gesellschaften können dort gebündelt werden
- Voraussetzung: gegenständliche und persönliche Verzahnung

### Antrags-Voraussetzungen

- **Antrag** des herrschenden Unternehmens
- **Oder** der Mehrheit der Schuldner-Gesellschaften
- **Bei wirtschaftlicher Verzahnung**

### Vorteil

- **Konsistente Verwalter-Wahl**
- **Effiziente Verfahrens-Koordination**
- **Vermeidung Konflikt-Konstellationen**

## Schritt 3 — Gruppen-Folgeverfahren § 3d InsO

### Anwendung

- Bei Antrag eines verbundenen Unternehmens
- Folgeverfahren möglicher Konzern-Gesellschaften am gleichen Gericht
- Auch wenn diese erst später Insolvenz anmelden

### Antrag

- **Vor Eröffnung** des zuerst eingeleiteten Verfahrens möglich
- **Eilig** binnen weniger Tage
- Bei Versäumnis kein Gerichtsstand-Bezug

## Schritt 4 — Koordinations-Verfahren § 269d InsO

### Antrag

- **Insolvenz-Verwalter** mehrerer verbundener Gesellschaften
- **Schuldner** in Eigenverwaltung
- **Gläubigerausschuss** kann Antrag stellen

### Gericht

- Eines der beteiligten Insolvenz-Gerichte
- Bei mehreren Optionen das zentrale (Mutter-Sitz)

### Verfahren

- **Eröffnungs-Beschluss** § 269e InsO
- **Bestellung Konzern-Verwalter**
- **Konzern-Gläubigerausschuss**
- **Koordinations-Plan**

## Schritt 5 — Konzern-Verwalter § 269e InsO

### Funktion

- **Koordination** der einzelnen Verwalter
- **Vorschläge** zur Verfahrens-Optimierung
- **Mediator-Funktion** bei Konflikten
- **KEINE Verwalter-Pflichten** in einzelnen Verfahren

### Anforderungen

- Erfahrung Konzern-Sachen
- Häufig Großkanzlei-Insolvenz-Recht
- Sonderwissen Sanierungs-/Restrukturierung

### Vergütung

- Verteilung über Konzern-Gesellschaften
- Nach Konzern-Verwalter-Vergütungs-Verordnung

## Schritt 6 — Konzern-Gläubigerausschuss

### Zusammensetzung

- Vertreter Gläubiger der verschiedenen Gesellschaften
- Banken Lieferanten Arbeitnehmer-Vertreter
- Häufig sechs bis neun Personen

### Aufgaben

- Überwachung Konzern-Verwalter
- Stellungnahme Koordinations-Plan
- Schnittstelle zu einzelnen Gläubiger-Ausschüssen

## Schritt 7 — Koordinations-Plan § 269h InsO

### Inhalt

- **Sanierungs-Konzept** für Konzern
- **Vermögensverteilung** zwischen Gesellschaften
- **Distressed M&A** koordiniert
- **Lieferketten** intern
- **Mitarbeiter-Übergang** § 613a BGB bei Übertragung

### Abstimmung

- **Keine Abstimmung im klassischen Sinn wie Insolvenz-Plan** — Koordinations-Plan ist **kein** Insolvenz-Plan iSd §§ 217 ff. InsO
- **Zustimmung** der beteiligten Insolvenz-Verwalter / Schuldner in Eigenverwaltung erforderlich (§ 269h Abs. 1 InsO)
- **Pro Gesellschaft** Zustimmung des jeweiligen Verwalters mit Pflicht zur Beachtung des Plans (§ 269i InsO)
- **Gläubigerausschuss** kann Stellungnahme abgeben
- Plan bindet nur die zustimmenden Beteiligten — **kein Mehrheits-Zwang** gegen ablehnende Verwalter

### Bestätigung

- Beschluss durch Koordinations-Gericht (§ 269f InsO) nach Anhörung der Beteiligten
- Bindungs-Wirkung nur für Gesellschaften deren Verwalter zugestimmt haben

## Schritt 8 — Wirtschaftliche Verflechtungen prüfen

### Inter-Company-Forderungen

- **Mutter-Tochter-Darlehen** Pflicht zur Inventur
- **Cash-Pooling** mit Rückforderungs-Risiko
- **Treuhand-Konstellationen**

### Inter-Company-Sicherheiten

- **Bürgschaften** zwischen Konzern-Gesellschaften
- **Pfandrechte**
- **Patronatserklärungen** § 311 BGB
- Häufig anfechtungs-relevant bei Krise

### Steuer-Verbund

- **Organschaft** umsatzsteuerlich oder körperschaftsteuerlich
- **Bei Beendigung Insolvenz** Auflösung
- **Steuerliche Folgen** für überlebende Gesellschaften

### Pension-Verbund

- **Konzern-Pension-Verpflichtungen**
- **PSV-Bezug** Insolvenzschutz
- **Eintritts-Pflicht** PSVaG bei Insolvenz

## Schritt 9 — Praktisches Vorgehen

### Phase 1 — Diagnose

- Konzern-Struktur dokumentieren
- Wirtschaftliche Lage pro Gesellschaft
- Verflechtungs-Analyse
- Sanierungs-Optionen

### Phase 2 — Strategische Entscheidung

- **Gleichzeitige Anträge** aller Konzern-Gesellschaften?
- **Sukzessive Anträge** mit Reihenfolge?
- **Eigenverwaltung Konzern-weit** § 270 ff. InsO?
- **StaRUG für Mutter** + Insolvenz für Tochter?

### Phase 3 — Anträge

- **Antragstellung koordiniert** am Konzern-Gericht
- **Eilanträge** vor Vermögens-Verschiebungen
- **Vorläufiger Gläubigerausschuss** § 22a InsO

### Phase 4 — Koordination

- **Konzern-Verwalter** vorschlagen
- **Verfahren synchronisieren**
- **Sanierungs-/Verwertungs-Strategie**

### Phase 5 — Koordinations-Plan

- **Entwurf** durch Konzern-Verwalter
- **Verhandlung** mit Gläubigern
- **Abstimmung** pro Gesellschaft
- **Bestätigung** Gericht

## Schritt 10 — Grenz-überschreitende Konzerninsolvenz EuInsVO

### Anwendungsbereich

- VO (EU) 2015/848 (EuInsVO neu)
- Konzern mit Sitzen in mehreren Mitgliedstaaten
- Art. 56 ff. EuInsVO Gruppen-Insolvenz

### Mitgliedstaat-Koordination

- **Hauptverfahren** im "Centre of Main Interests" (COMI)
- **Sekundärverfahren** in anderen Mitgliedstaaten
- **Synthetische Sekundärverfahren** Art. 36

### Gruppen-Koordinations-Verfahren

- Art. 61-77 EuInsVO
- Antrag durch Insolvenz-Verwalter mehrerer Verfahren
- Koordinator bestellt
- Koordinations-Plan

### Kooperations-Pflichten

- Verwalter Pflicht zur Mit-Information
- Auskunfts-Pflicht
- Gemeinsame Sitzungen

## Schritt 11 — Eigenverwaltung Konzern-weit

### Voraussetzungen

- **Antrag jedes verbunden Unternehmens** auf Eigenverwaltung § 270 InsO
- **Konzern-Sachwalter** möglich (statt einzelner Sachwalter)
- **Konzern-Eigenverwaltung-Plan**

### Schutzschirm § 270d InsO

- Mit Aussetzungs-Befugnis
- Koordination zwischen Konzern-Gesellschaften
- Pro-Gesellschaft Vorbereitung Insolvenz-Plan

## Schritt 12 — Spezifische Verfahrens-Aspekte

### Berichts-Termin

- Bei Konzern-Verfahren oft konzern-koordiniert
- Gemeinsamer Sanierungs-Bericht

### Forderungs-Anmeldung

- Pro Gesellschaft separate Anmeldung
- Inter-Company-Forderungen besonders

### Anfechtungs-Prüfung

- Inter-Company-Transaktionen sensitiv
- BGH IX ZR-Linien zur Vorsatzanfechtung § 133 InsO
- Skill `vorsatzanfechtung-133-inso`

### Anteilseigner-Rechte

- Mutter als Anteilseigner Tochter
- Bei Tochter-Insolvenz Anteile als Insolvenz-Masse
- Bei Mutter-Insolvenz Beteiligung an Tochter

## Schritt 13 — Strategie nach Mandanten-Rolle

### Konzern-Gesellschaft (Schuldner)

- Frühe Beratung
- Geschäftsführer-Pflichten § 15a InsO koordinieren
- Antragstellung strategisch

### Gläubiger einer Konzern-Gesellschaft

- Forderungs-Anmeldung in alle relevanten Gesellschaften
- Sicherheiten-Geltendmachung
- Vergleichs-Bewertung

### Insolvenz-Verwalter

- Konzern-Verwalter-Bestellung erstreben
- Koordinations-Plan entwickeln
- Inter-Company-Anfechtungen prüfen

### Käufer Distressed M&A

- Carve-Out Konzern-Teile
- Asset-Deal vs. Share-Deal
- Erwerber-Garantien

## Verzahnung mit anderen Skills

- `mandat-triage-insolvenzrecht` — Einstieg
- `antragspflicht-15a-inso` — Geschäftsführer-Pflichten
- `sanierungsmoderation-94-starug` — Vor-Insolvenz-Sanierung
- `glaeubigerausschuss-mitwirkung` — Konzern-Gläubigerausschuss
- `do-versicherung-manager-haftung` — Geschäftsführer-Schutz
- `vorsatzanfechtung-133-inso` — Inter-Company-Anfechtung
- `insolvenzgeld-165-sgb-iii` — Arbeitnehmer-Schutz

## Ausgabe

- `konzerninsolvenz-{az}.md` mit Konzern-Struktur-Analyse Antrags-Strategie Koordinations-Plan
- Konzern-Sanierungs-Konzept
- Verflechtungs-Analyse
- Inter-Company-Forderungs-Inventar
- Antragsschriftsätze koordiniert
- Frist im Fristenbuch (3-Wochen-Frist § 15a InsO pro Gesellschaft)

## Quellen

- InsO §§ 3a 3d 3e 15a 22a 269a-269i 270 270d
- AktG §§ 15 17 18
- HGB § 290
- BGB § 613a
- EuInsVO VO (EU) 2015/848 Art. 56-77
- BGH IX. Senat zur Konzern-Anfechtung
- Skauradszun Konzerninsolvenzrecht
- Frind Konzerninsolvenz
- Uhlenbruck InsO


## Weitere Leitentscheidungen — Konzerninsolvenz

- BGH, Urt. v. 13.12.2018 — IX ZR 41/18, NZI 2019, 193 — Konzernhaftung in Insolvenz: "Bremer Vulkan" Fortfuehrung: konzerninterne Verrechnungen sind Anfechtung ausgesetzt wenn Toechter dadurch benachteiligt; Kapitalerhaltung § 30 GmbHG auch im Konzern.
- BGH, Urt. v. 01.12.2008 — II ZR 102/07, NZI 2009, 132 — Haftung Muttergesellschaft: kein allg. Konzernhaftungsdurchgriff; nur bei Vermischung Vermoegen oder vorsaetzlicher Schaedigung.
- EuGH, Urt. v. 04.09.2014 — C-327/13 (Burgo Group) — EuInsVO COMI: COMI der Tochtergesellschaft im Mitgliedstaat des Sitzes der Muttergesellschaft nur wenn Verwaltung tatsaechlich dort stattfindet und dies fuer Dritte erkennbar.
- BGH, Urt. v. 18.07.2013 — IX ZR 219/11 — Konzernverrechnungsvertrag und Anfechtung: Cash-Pool-Abzuege aus Konzernkonto als anfechtbare Rechtshandlungen wenn ZU der Tochter bekannt.

## Kommentarliteratur

- MuenKo InsO/Ganter Vorbemerkung zu §§ 1-3 InsO Rn. 50 ff. — Konzerninsolvenz und Koordinierung.
- Uhlenbruck/Sinz § 56a InsO Rn. 1 ff. — Koordinationsverwalter.
- EuInsVO Art. 60-77 — Konzernkoordinationsverfahren.